8 (925) 185-13-74

 info@glavotchet.org

Неправильный расчет налоговой базы

 

В чем ошибка?

Налоговая база занижается или завышается из-за некорректного учета доходов и расходов.

Почему возникает?

  • Включение в расчет необлагаемых доходов (например, займов или целевого финансирования)
  • Необоснованное исключение подтвержденных расходов
  • Ошибки в арифметических расчетах

Как избежать?

  • Проверять соответствие операций требованиям ст. 246–346 НК РФ
  • Использовать автоматизированные системы для расчета налоговой базы
  • Регулярно сверять данные бухгалтерского и налогового учета

Некорректное применение льгот и вычетов

 

В чем ошибка?

Компания применяет налоговые льготы, не соответствующие ее деятельности, что приводит к доначислению налогов.

Почему возникает?

  • Неправильная трактовка условий льготы (например, для IT-компаний или резидентов ОЭЗ)
  • Отсутствие документов, подтверждающих право на вычет (например, по НИОКР)
  • Использование отмененных или недействующих льгот

Как избежать?

  • Следить за актуальными изменениями в налоговом законодательстве
  • Проверять соответствие критериям для применения льготы
  • Хранить все документы, подтверждающие право на налоговый вычет

Бухгалтерские услуги для стартапов

 

  • Ведение учета с нуля.
  • Подготовка отчетности для новых компаний.
  • Консультации по бухгалтерским вопросам.

Ошибки в начислении амортизации

 

В чем ошибка?

Неправильный расчет амортизации искажает сумму расходов и приводит к ошибкам в налогообложении.

Почему возникает?

  • Неверный срок полезного использования основного средства
  • Ошибка в выборе метода амортизации (линейный/нелинейный)
  • Начисление амортизации на имущество, которое не является амортизируемым

Как избежать?

  • Следовать Классификации основных средств (Постановление №1 от 01.01.2002)
  • Контролировать правильность применяемого метода амортизации
  • Проверять, относится ли актив к амортизируемому имуществу (ст. 256 НК РФ)

Неправильный перенос убытков на будущие периоды

 

В чем ошибка?

Ошибки при учете убытков прошлых лет приводят к неверному расчету налога и риску штрафов.

Почему возникает?

  • Превышение лимита переноса убытков (не более 50% налоговой базы текущего года)
  • Отсутствие документов, подтверждающих убытки
  • Попытка учесть убытки с истекшим сроком переноса (более 10 лет)

Как избежать?

  • Соблюдать сроки переноса убытков (ст. 283 НК РФ)
  • Корректно отражать убытки в налоговом учете
  • Следить за лимитами при уменьшении налоговой базы

Просрочка сдачи декларации или уплаты налога

 

В чем ошибка?

Нарушение сроков подачи декларации или перечисления налога влечет штрафы и пени.

Почему возникает?

  • Неправильный расчет сроков сдачи (особенно для КГН)
  • Человеческий фактор (забыли, не успели подготовить)
  • Технические ошибки при отправке отчетности

Как избежать?

  • Настраивать напоминания о сроках сдачи
  • Использовать электронные сервисы для подачи декларации
  • Заранее проверять платежные реквизиты

Неправильный учет резервов

 

Суть ошибки

Некорректное формирование резервов (по сомнительным долгам, гарантийному ремонту) ведет к искажению расходов.

Типичные причины:

  • Создание резервов без документального обоснования
  • Превышение максимальных размеров отчислений
  • Неправильное восстановление резервов

Решение:

  • Строго соблюдать методику расчета по ст. 266, 267 НК РФ
  • Ежеквартально проверять обоснованность резервов
  • Фиксировать все расчеты в учетной политике

Ошибки в раздельном учете

 

Суть ошибки

Смешение расходов по разным видам деятельности (например, облагаемой и необлагаемой НДС).

Где ошибаются:

  • Нет четкой методики распределения
  • Неправильное определение пропорции
  • Отнесение всех расходов на один вид деятельности

Как исправить:

  • Разработать и закрепить в учетной политике порядок раздельного учета
  • Ежемесячно проверять правильность распределения
  • Использовать отдельные субсчета для разных видов операций

Неверный учет курсовых разниц

 

Суть ошибки

Ошибки при переоценке активов/обязательств в валюте приводят к искажению налоговой базы.

Основные проблемы:

  • Несвоевременное отражение разниц
  • Ошибки в дате пересчета
  • Путаница с курсом ЦБ на разные даты

Что делать:

  • Фиксировать курсовые разницы на каждую отчетную дату
  • Использовать официальный курс ЦБ на дату операции
  • Автоматизировать расчеты через бухгалтерские программы

 

Нарушение правил учета процентов

 

Суть ошибки

Неправильный расчет процентов по займам и кредитам (особенно контролируемых сделок).

Распространенные ошибки:

  • Превышение нормируемой величины процентов
  • Неправильное определение даты признания расходов
  • Ошибки в расчете предельного размера

Решение:

  • Проверять соответствие ст. 269 НК РФ
  • Соблюдать лимиты по контролируемым сделкам
  • Разделять учет процентов по разным займам

 

 

Главная → Все статьи → ФНС

Скачать бланк налога на прибыль - бесплатно

Заполнение и отправка

Полезная информация

✓ Бухгалтерский учет и сдача отчетности

✓ Кадровый учет и начисление зарплаты.

✓ Нулевая отчетность: сдача, заполнение, ведение.

Бухгалтерское обслуживание

Топ-10 ошибок при заполнении декларации по налогу на прибыль: разбираем и исправляем

Содержание статьи:

Заполняете декларацию по налогу на прибыль? Узнайте о 10 скрытых ошибках, которые могут привести к штрафам, и как их избежать — от неправильного учета резервов до ошибок в раздельном учете и курсовых разницах. Проверьте, не совершаете ли вы этих распространённых промахов!

Ошибки при учете НДС в расходах

 

Суть ошибки

Неправомерное включение/исключение "входного" НДС при расчете налога на прибыль.

Где путаница:

  • Включение невозмещаемого НДС в расходы
  • Неправильное восстановление НДС
  • Ошибки в учете НДС по экспортным операциям

Как избежать:

  • Четко разграничивать учитываемый и не учитываемый НДС
  • Своевременно восстанавливать НДС при изменении условий
  • Вести отдельный учет НДС по разным операциям

Ваша налоговая отчетность — под контролем экспертов

 

Заполняете декларацию по налогу на прибыль? Даже небольшие ошибки в учете доходов, расходов или амортизации могут обернуться доначислениями, штрафами и проверками.

Мы поможем:

  • Найти и исправить ошибки в уже поданных декларациях
  • Восстановить учет, если налоговая требует пояснений
  • Настроить корректный налоговый и бухгалтерский учет «с нуля»

Полный комплекс бухгалтерского сопровождения:

  • Расчет и оптимизация налога на прибыль
  • Ведение учета по стандартам РСБУ и налогового законодательства
  • Подготовка и сдача отчетности в срок
  • Консультации по сложным вопросам